VERIFICHE FISCALI tratteggia i principali momenti che caratterizzano il rapporto che si instaura tra Amministrazione Finanziaria e contribuente a partire dall’accesso alla verbalizzazione, descrivendo le modalità di esecuzione, i poteri e le facoltà riconosciute ai soggetti verificati.

Oltre ad esaminare il contesto della verifica generale normalmente indirizzata alle imposte dirette e all'IVA, la guida percorre anche la disciplina di verifiche dedicate a imposte armonizzate a livello comunitario come i dazi doganali e le accise.

Con la descrizione delle procedure riferibili a tutte le tipologie di controllo, il testo intende rivolgersi ai verificatori ed ai contribuenti e costituirsi come strumento di immediata consultazione per le rispettive azioni in costanza di verifica.

Il testo propone inoltre una panoramica dei profili internazionali della verifica evidenziando la disciplina dello scambio di informazioni e delle verifiche simultanee per i diversi comparti impositivi trattati.

La nuova edizione, oltre all’esame dello statuto del contribuente, con particolare analisi dei diritti rilevanti in sede di verifica, esamina gli istituti del TCF e dell’adempimento collaborativo quali strumenti di interlocuzione preventiva e collaborazione con l’Autorità fiscale unitamente ai modelli di relazione con l’Autorità doganale, offerti da qualifica di AEO ed Autovalutazione.

Un capitolo è stato dedicato al contenzioso tributario, con la descrizione delle fasi processuali della litigation tra contribuente ed amministrazione fiscale. Non poteva mancare una disamina dell’AI come strumento utile per la compliance fiscale e l’attività di verifica.

CAP. 1 - La verifica fiscale: nozione, classificazione e fasi, soggetti preposti al controllo

CAP. 2 - I poteri dell'amministrazione finanziaria per l'esecuzione delle verifiche fiscali

CAP. 3 - Ispezioni documentali, verificazioni e ricerche

CAP. 4 - Metodologie di controllo

CAP. 5 - La verbalizzazione

CAP. 6 - Accertamento doganale

CAP. 7 - Le verifiche ai fini delle accise

CAP. 8 - Lo scambio internazionale di informazioni e le verifiche simultanee

CAP. 9 - Attività di controllo a tutela degli interessi finanziari dell'UE

CAP. 10. Modelli avanzati di compliance e prevenzione del rischio fiscale

CAP. 11. Lo statuto dei diritti del contribuente, accertamento tributario illegittimo e diritto al risarcimento del danno

CAP. 12. Verifica fiscale e intelligenza artificiale